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    厘清中介机构责任边界 证监会督促投行归位尽责

    昝秀丽中国证券报·中证网

      中国证监会机构部副主任任少雄9日在证监会新闻发布会上表示,日前证监会制定并发布了《关于注册制下督促证券公司从事投行业务归位尽责的指导意见》,自公布之日起施行。

      任少雄当日在回答中国证券报记者关于如何厘清中介机构责任边界的提问时表示,《意见》充分发挥各中介机构专业优势,适度减少证券公司与其他中介机构之间的重复工作。同时,证监会推动在审核问询、现场检查、执法问责等过程中,充分考虑不同中介机构的专业领域和职责分工。

      专家表示,在稳步推进注册制改革的背景下,《意见》明确中介机构的职责范围和执业准则,厘清中介机构责任,有利于促进中介机构各司其职、各负其责,在各自专业领域发挥优势,提高整体核查效率。

      完善制度规则 提升规范水平

      《意见》提出的主要工作任务包括五个方面,即建立健全工作机制,提升监管合力;完善制度规则,提升监管和执业的规范化水平;全面强化立体追责,净化市场生态;做实“三道防线”,强化机构内部控制;完善激励约束机制,促进证券公司主动归位尽责。

      在完善制度规则、提升监管和执业的规范化水平方面,《意见》提出,强化监管标准体系建设,完善辅导验收、现场检查和现场督导制度,完善投行业务执业标准,厘清中介机构责任,完善发行承销制度。

      其中,在完善投行业务执业标准方面,《意见》提出,完善证券公司保荐承销、重大资产重组财务顾问尽职调查、工作底稿等执业规范,进一步明确证券公司的基本职责和执业重点,压实投行责任;同时,充分发挥各中介机构专业优势,适度减少证券公司与其他中介机构之间的重复工作。

      “保荐机构与其他中介机构确实存在大量重复工作,如保荐机构和会计师重复执行函证、存货监盘等基础财务核查工作。保荐机构的核心职责不应当是简单重复执行与会计师、律师相同的核查工作,而是着重提升上市公司可投性!敝行胖と缎幸滴窀涸鹑寺硪⒈硎,为减少证券公司与其他中介机构之间的重复工作,关键应在制度层面明确注册制下中介机构的职责范围和执业准则。同时,区分中介机构的主要责任与次要责任,促进中介机构各司其职,在各自专业领域发挥优势。

      在厘清中介机构责任方面,《意见》提出,各中介机构对各自出具的专项文件负责,对与本专业相关的业务事项履行特别注意义务,对其他业务事项履行普通注意义务。

      “针对中介机构勤勉尽责问题,不应‘一刀切’,而是要考虑中介机构的专业性,划清职责边界。当然,厘清中介机构责任绝不是撇清责任!被┝现と鲁そ硭。

      强化立体追责 净化市场生态

      在全面强化立体追责、净化市场生态方面,《意见》提出,强化前端把关,加大监管问责力度。

      其中,在加大监管问责力度方面,《意见》提出,进一步扩大现场检查和督导面,坚持“申报即担责”的原则,对收到现场检查或督导通知后撤回的项目,证监会及交易场所将依法组织核查,坚决杜绝“带病闯关”行为。对投行项目撤否率高、公司债券违约率高、执业质量评价低、市场反映问题多的证券公司,每年至少组织一次专项检查;对违法违规行为依法采取行政监管措施;符合条件的,依法稽查立案处罚;用好法律法规规定的暂停业务、认定为不适当人选等措施;涉嫌犯罪的,坚决移送司法。全面强化自律管理、日常监管、行政处罚、刑事惩戒以及民事赔偿等立体追责方式,依法追究投行业务违法犯罪行为法律责任。

      “前段时间市场上出现了‘IPO在审企业经不起查’的说法。有市场人士认为,有些公司是因为存在财务造假怕查追责撤回了申报材料;蛐砑霰鸱⑿腥舜嬖谖侍,但更多情况下,还是在严格监管态势下主动撤材料。此外,有项目是考虑审核周期、自身发展战略、市场估值等因素主动调整申报计划而撤回!兑饧方徊矫魅芳觳槎降急曜,及时通报检查督导结果,提高透明度,将有效解决上述问题!敝薪鸸竟芾砦被岢稍、投资银行部负责人王晟表示。

      做实“三道防线” 强化内部控制

      在做实“三道防线”、强化机构内部控制方面,《意见》提出,压实管理层责任,强化内部制衡。

      其中,在压实管理层责任方面,《意见》明确,抓住“关键少数”,压实公司主要负责人、相关高管的管理责任。按照穿透式监管、全链条问责的要求,对项目人员、内控部门、公司管理层等全链条上的责任人员进行追责。

      此外,在完善约束激励机制、促进保荐机构主动归位尽责方面,《意见》明确,推动建立投行业务质量评价体系,突出“奖优限劣”,完善相关配套机制。

      接近监管部门人士表示,与此前监管部门着眼于业务核查不同,《意见》还着眼于证券公司内控合规公司治理,致力于整体提高执业质量,督促证券公司重视投行业务,提高内部约束有效性。专项检查后,不仅针对投行业务人员,从投行的中后台到公司的中后台,从合规到公司的管理层,都要按照穿透式监管、全链条问责的要求进行追责。

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